支付預(yù)付款時(shí)： 借：預(yù)付賬款-總公司 10000 其他應(yīng)付款-A分公司 10000 其他應(yīng)付款-B分公司 10000 貸：銀行存款 每月攤銷 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 收到發(fā)票時(shí)，發(fā)票是跟分公司合在一起開(kāi)具30000元的。那我只做總公司這一部份的沖減嗎？

可以的，可以這么做的。

老師，我還沒(méi)看明白，收到發(fā)票的分錄

收到發(fā)票，借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用， 借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款。

如果是普通發(fā)票的，第一個(gè)是紅沖暫估的，第二個(gè)是做發(fā)票的。

如果預(yù)付賬款是12000 支付時(shí) 借：預(yù)付賬款12000 貸：銀行存款12000 每月分?jǐn)?借：管理費(fèi)用1000 貸：預(yù)付賬款1000 已分?jǐn)?個(gè)月，次月收到發(fā)票時(shí) 借：預(yù)付賬款-12000 管理費(fèi)用-1000 管理費(fèi)用2000 貸：預(yù)付賬款10000 老師，是這樣做不

你最后這個(gè)分路不平。應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用1000，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款1000。

意思是只沖減已攤銷的那一部份預(yù)付賬款和管理費(fèi)用就好了是嗎？支付預(yù)付款的分錄不用沖銷重新做分錄吧

對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。

原來(lái)如此。我以為支付預(yù)付款那筆分錄也要沖紅重新錄。謝謝老師

支付的不用他又不涉及到損益。