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問題已解決
請問，之前付了石油費10萬。中石油開票99990，做賬差額就做在借營業外支出-開票尾差10 ，現在收到發票又開了這10元，調賬是 借 預付賬款 貸 營業外支出-開票尾差10，這樣調賬對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你的可以這樣調整的，可以的。
2023 07/12 11:55
84785030 
2023 07/12 11:56
就是營業外支出科目，可以不用做成負數嘛
玲老師 
2023 07/12 12:16
你好 軟件 做賬 用負數??
84785030
2023 07/12 12:17
申報的時候就出現這個，申報不起
玲老師
2023 07/12 12:18
營業外支出記借方負數試一下?
84785030
2023 07/12 12:20
一樣的，借方做成負數，結轉生成報表，也是負數
玲老師
2023 07/12 12:22
咱是不是只有這筆營業外支出沒有其他的？
沒有其他的負數是對的。
玲老師
2023 07/12 12:23
如果報表要是不通過，你可以沖減本年利潤也行，這樣就不會負數了。
84785030
2023 07/12 12:23
沒有其他的，但是申報表里面申報就會出現圖片這樣
84785030
2023 07/12 12:24
怎么做分錄
玲老師
2023 07/12 12:25
借預付賬款。貸本年利潤。
84785030
2023 07/12 12:30
主要是現在轉款中石油10萬，收到發票開了100010，不把之前的做在營業外支出的轉出來，沖本年利潤，這樣對不對了
玲老師
2023 07/12 12:42
咱們這個哪個數據是準的，就是多出來的10元錢還用付他嗎？還是說咱們10萬元就是準確的數據？
玲老師
2023 07/12 12:42
要是10萬元是準確的，然后他多給開出來10元發票，咱是不用做賬的，咱就按10萬元來做賬。
84785030
2023 07/12 12:44
今年5月轉款10萬，收到發票100010，去年12月轉款10萬，收到99990.發票，去年做賬10 做在營業外支出，清楚嗎
玲老師
2023 07/12 12:49
覺得應該這樣處理。這兩次開票加在一起總的金額是對的。第1次多出來的10元，咱計入應付賬款。
不然第二是少開出來發票正好兩次合計上發票數正好對上合再付款也對上。
玲老師
2023 07/12 12:50
然后咱第1次做了營業外支出，可以把營業外支出轉到應付賬款科目調整一下就行了。
84785030
2023 07/12 12:52
公司多轉了10，計入應付賬款？
玲老師
2023 07/12 12:55
我看你的提問，你一共是轉賬20萬。
兩次收到的發票加一起也是20萬，沒看到多轉錢呢。
玲老師
2023 07/12 12:55
我的意思是第1次轉賬10萬，收到10萬多10元的發票，這個10元咱就做應付賬款處理，是這個意思。
就等于他多給咱開了發票，然后下次咱給咱少開發票，你看下次不是給咱少開10元的發票嗎？這樣不就正好兩次發票對上了總的金額嗎？
84785030
2023 07/12 14:12
第一次10 萬，是去年就付了，而且10已經做成營業外支出了，現在再去做成應付賬款，也不合適吧
玲老師
2023 07/12 14:14
可以的，這個咱計入錯誤科目了，咱現在更正可以的。
因為金額比較小，就和咱上面一樣說的更正就行。
借應付賬款，借營業外支出負數。
如果咱今年營業外支出只有這一筆，還是負數報表，要是不通過，咱也可以這樣處理。
借應付賬款貸，未分配利潤。
玲老師
2023 07/12 14:18
因為金額特殊小? 重要性原則 沖本年利潤也行
借應付賬款，貸本年利潤? ?
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