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老師好，當月工資當月發(fā)，還需要計提嗎？怎么做分錄呢？
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您好，需要計提的
借：管理費用-工資
貸：應付職工
2023 07/11 14:46
84784971 
2023 07/11 14:48
我以為不用計提呢？為什么一定要計提呢，能給我解釋一下嗎？
劉艷紅老師 
2023 07/11 14:52
這個是會計準則規(guī)定的，你查工資時可以通過應付職工這個貸方數(shù)來看呀
84784971
2023 07/11 15:07
好有一個問題，交企業(yè)所得稅怎么做分錄呢？
84784971
2023 07/11 15:10
去年年報，這家公司有六幾塊塊錢的企業(yè)所得稅。然后六月繳納了
劉艷紅老師
2023 07/11 15:12
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
84784971
2023 07/11 15:14
第一個分錄的意思是不是因為我在22年12月沒有計提企業(yè)所得，所以才做的這個分錄啊
劉艷紅老師
2023 07/11 15:22
是的，是的， 就是這個意思
84784971
2023 07/11 15:26
我怎么沒找到這個科目呢，要直接新增進去嗎？
劉艷紅老師
2023 07/11 15:34
你們是小企業(yè)準則吧
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