好呢 老師 之前這個(gè)會(huì)計(jì)做的賬應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)“貸方有余額是什么原因”

同學(xué)，你好 發(fā)生了貸方余額，表示已經(jīng)計(jì)提和代扣了社保費(fèi)還未繳納。

好呢 謝謝老師

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好呢 老師 我還想在問一下計(jì)提社保和交社保的分錄分別是怎么做的呢

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

好呢 謝謝老師

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