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軟件即征即退進項分攤，比如我5月份沒開軟件，但是有房租，這個進項需要分攤嗎，我6月份開了軟件享受即征即退，沒有需要分攤的進項，這種需要把五月的從新分攤嗎，怎么操作
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您好，是需要分攤的這個，就是房租也需要
2023 07/10 14:13
84784957 
2023 07/10 14:13
5月怎么操作，6月怎么操作
小鎖老師 
2023 07/10 14:14
5月的話，你就正常作為待抵扣進項，到6月份，再抵扣
84784957
2023 07/10 14:15
可視我五月沒開軟件票，我怎么預留這個待抵扣的進項
小鎖老師
2023 07/10 14:16
就是你壓根就不認證他
84784957
2023 07/10 14:16
可我已經認證了，這種怎么處理
小鎖老師
2023 07/10 14:21
那你就結轉到未交增值稅的借方就可以，相當于我們留底
84784957
2023 07/10 14:30
但是我上月已經當正常的進項給使用了，這種怎么操作
小鎖老師
2023 07/10 14:31
啥意思？剛才不是說你還沒有用嗎？
84784957
2023 07/10 14:32
已經認證了
小鎖老師
2023 07/10 14:36
我知道已經認證了，剛才不是說沒有抵扣嗎？沒有抵扣是沒有用過啊
84784957
2023 07/10 14:37
我們都是認證多少用多少，剩下的放到帶認證科目
小鎖老師
2023 07/10 14:45
那你現在是認證了，但是用了？剛才不是說沒用嗎
84784957
2023 07/10 14:46
我剛才說已經認證了，我們這邊只要認證的發票，當月就都抵扣了。沒有認證的進項放到待認證科目
小鎖老師
2023 07/10 14:48
那你就等于說，這部分房租，做到待認證就可以了，反正也沒有
84784957
2023 07/10 14:49
5月份沒開即征即退的發票，房租的進項都用到一般項目里面了，6月開了，需不需要把5月的轉回來，怎么寫分錄
小鎖老師
2023 07/10 14:52
不需要，這個是不影響的，因為你當時計入到一半項目也不影響
84784957
2023 07/10 14:59
那房租進項就沒分攤呢，還有就是進項按著收入分攤，比如6月開的即征即退特別多，5月沒開，這樣12月份的時候，需不需要從新核算下全年的即征即退進項
小鎖老師
2023 07/10 15:05
并不需要從新核算的，按照進項收入就可以
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