因?yàn)? 沒用到那個(gè)分錄哦。我收到員工的錢的時(shí)候，我掛借：銀存，貸：其他應(yīng)付款；補(bǔ)繳社保時(shí)，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付職工薪酬；借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 ，所以都沒用到該科目的呢？ 現(xiàn)在要怎么調(diào)整分錄？

借：銀存，貸：其他應(yīng)付款 補(bǔ)交做相反的分錄

我這樣做相反分錄的話，那么我的銀行存款就會(huì)多扣了一次金額

怎么會(huì)呢？你只是代扣代繳。先濾清你的業(yè)務(wù)流程再說哈

怎么不會(huì)啊，補(bǔ)繳的時(shí)候已經(jīng)銀行存款支出5000.再做相反分錄，銀行存款不就又 少5000了嗎？

你看看我的這個(gè)分錄 哪里有錯(cuò)誤的呢？

這個(gè)是第一筆分錄

收到個(gè)人部分 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-代開代繳社保 補(bǔ)交社保 借:其他應(yīng)收款-代開代繳社保 貸:銀行存款 就這么簡單回事哈

那意思，我第一筆分錄掛錯(cuò)科目的哦，調(diào)整其他應(yīng)付款到其他應(yīng)收款的咯

掛其他應(yīng)收款也沒錯(cuò),沖平就是了

老師，第一筆我掛的其他應(yīng)付款，跟其他應(yīng)收款不一樣啊，所以沖不平

那就把其他應(yīng)付款改為其他應(yīng)收款

那就是我調(diào)整第一筆分錄，借：其他應(yīng)付款 5000 貸：其他應(yīng)收款 5000.對了，老是，補(bǔ)繳以前年度的社保，我可以直接，借：利潤分配 貸：銀行存款嗎？

嗯嗯,，補(bǔ)繳公司承擔(dān)的部分社保，就是你那樣處理

我看有些老師建議 通過應(yīng)付職工薪酬的來歸集的呢？那么實(shí)際處理，簡化也是可以的對吧。我就寫兩筆分錄，借：利潤分配 貸：銀行存款。借，其他應(yīng)收款 貸：銀行存款。收回個(gè)人部分，借，銀行存款，貸 其他應(yīng)收款。

嗯嗯,可以那么做的哈