原來的分錄是：借主營業務成本 貸應付賬款暫估 到次年匯算清繳時賬務稅務怎么處理？

匯算清繳前咱沒有回來發票咱就直接調整，就所得稅就行了。

怎么調整？

是個獨企業，沒有企業所得稅，只有生產經營個稅。

你好，就是做經營所得，匯算清繳時調納稅所得額。然后要是交稅款就做補交稅款的分錄就行了。

填寫匯算清繳申報表時，在扣除類里還沒有回來發票的那一部分調整就可以了。

個獨匯算清繳是1.1—3.31號嗎？

是的這個時間是正確的對的。

好的。 其實這個暫估是虛假的暫估，代賬公司說不用繳稅， 一直暫估。 目前賬面累計暫估有200多萬了。 我現在剛接手， 感覺好嚇人啊！

200多萬的暫估，明年匯算清繳不得補稅70多萬？

你好，是的，你這個賬戶沒有回來，發票是要交稅的。就是按照這個金額乘以所得稅稅率。

所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時候調整嗎？ 而不是在季度申報的時候調整

你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時候調整? ?沒回來發票的是這樣 調整對?

你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時候調整? ?匯算清繳 前沒回來發票的是這樣 調整對?

好的。 如果稅務查出來這種虛假的暫估會怎么樣？ 能查出來嗎。

你好，要是想查是能查出來的。

但是咱已經調整了交所得稅了，一般問題就不大了。

好的嘞謝謝老師！

不客氣，祝您工作愉快，問題解決，請好評，謝謝。