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問題已解決
公司取得的行程單有八張，其中有六張行程單上的合計欄=票價+民航發展基金+燃油附加費三欄之和。另外兩張行程單上的合計欄不等于票價+民航發展基金+燃油附加費之和，這張行程單上其他稅費欄等于合計欄。不知道這張行程單可不可以抵扣？如何抵扣？ 那六張行程單我是這樣計算的，請老師指導理解對不對： 1.增值稅進項稅額=(票價+燃油附加費)/(1+9%)*9% (其中機場建設費、民航發展基金等不能計算抵扣) 2.含稅金額=票價+燃油附加費 3.不含稅金額=含稅金額-進項稅額 以上三步計算公式是這樣理解嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2023 07/04 17:35
84784989 
2023 07/04 17:40
其中一張行程單合計欄360元那張可以抵扣嗎？如何抵扣？怎么賬務處理？
84784989
2023 07/04 17:42
這張行程單是可以抵扣的是嗎？（票價-燃油附加費是這樣計算進項稅額嗎？）
郭老師 
2023 07/04 17:45
你好，你第一張這個有問題，你們是不是有退費的。
84784989
2023 07/04 19:01
我問了是有退費，第一張行程單這張是屬于不能抵扣的吧？那么這張行程單怎么做賬務處理呢？
這筆業務的分錄我是這么寫的，請老師指導有沒有錯誤：
保險差旅費
借：銷售費用—差旅費（含稅價-進項稅額）
應交稅費—進項稅額（票價+燃油附加費/1.09*0.09）
貸：庫存現金（票價+燃油附件費）
郭老師
2023 07/04 19:03
有退費的
票價加上附加稅）除以1.09乘以9%
報價是實際的，不要按照它上面出的來。
郭老師
2023 07/04 19:03
賬務處理可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:05
退費這張就是360元，不能直接按這個金額記賬嗎？
郭老師
2023 07/04 19:07
不可以
里面包含發展基金不是嗎？
84784989
2023 07/04 19:14
那這張行程單可以抵扣嗎？
郭老師
2023 07/04 19:16
可以的，可以抵扣的，但是不是按照上面的1000多的票價來
84784989
2023 07/04 19:38
我這幾張行程單都可以抵扣是嗎？每張行程單計算進項稅額都是用（票價+燃油附加費）/1.09*0.09是這樣嗎？
郭老師
2023 07/04 19:39
可以的，可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:41
所有行程單都只看票價和燃油附加費金額是嗎？民航發展基金，其他稅費，合計這三欄金額不需要看是不是這樣的？謝謝老師指導
郭老師
2023 07/04 19:46
你好是的，是這么做的。
84784989
2023 07/04 19:52
1.行程單審核方法是只看票價和燃油附加費，其他的金額都不用看。
2.行程單審核計算方法如下：
增值稅進項稅額=(票價+燃油附加費)/(1+9%)*9% (其中機場建設費、民航發展基金等不能計算抵扣)
含稅金額=票價+燃油附加費
不含稅金額=含稅金額-進項稅額
郭老師
2023 07/04 19:57
對的，是的，這個含稅金額包含著機場建設費
84784989
2023 07/04 20:01
含稅金額=票價+燃油附加費，還需要加上機場建設費嗎？我看行程單里沒有這一欄哦
郭老師
2023 07/04 20:02
對的，是的，需要加上的。
84784989
2023 07/04 20:05
沒有機場建設費就不需要+吧？我手上這幾張行程單除了有票價，燃油附加費欄，還有有民航發展基金，其他稅費，合計欄這些是不需要加的
郭老師
2023 07/04 20:23
沒有的不需要增加
有民航基金需要加上
銷售費用包含民航基金
其他稅費
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