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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，兩家加工企業(yè)，以A企業(yè)為主，A做不完業(yè)務(wù)讓B企業(yè)做，材料物資都是B企業(yè)自己負(fù)責(zé)。 電表只有一個(gè)為A企業(yè)，A收到電費(fèi)抵扣，再以電費(fèi)銷售的形式開(kāi)部分電費(fèi)給B企業(yè)。B企業(yè)開(kāi)發(fā)票給A企業(yè)。這發(fā)票A企業(yè)怎么做賬？ A開(kāi)的發(fā)票貨物名稱是PP加工。那么B開(kāi)給A的發(fā)票也是PP加工，借：庫(kù)存商品—PP加工，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款。 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品（A+B）的PP加工，這樣對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 07/03 21:41
廖君老師 
2023 07/03 21:46
您好，1.A收到電費(fèi)抵扣，再以電費(fèi)銷售的形式開(kāi)部分電費(fèi)給B企業(yè)。（B企業(yè)開(kāi)發(fā)票給A企業(yè)）這句話的AB是不是反了。 借：銀行 貸：其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
對(duì)就收到供電局電費(fèi)發(fā)票區(qū)分自己用的和要開(kāi)票給B的 借：生產(chǎn)成本-動(dòng)力 其他業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行
2.PP加工的分錄是對(duì)的。純加工費(fèi)也可以不經(jīng)過(guò)庫(kù)存商品，發(fā)生費(fèi)用和收到B的發(fā)票，直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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