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當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額需要扣除上期留底進(jìn)項稅嗎
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你好，需要的需要扣除劉禮的稅額。
2023 07/03 18:10
玲老師 
2023 07/03 18:11
需要扣除留抵的稅額，然后計算實際繳納的。
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上期有留底稅額：100
本期銷項稅額：67453.58
本期進(jìn)項稅額：56261.74
應(yīng)納增值稅＝銷-進(jìn)＋上期留底稅額嗎？
是這樣計算的嗎？
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老師，我上期有留底稅額，這期需要把留底的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？
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第二步---抵稅，計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅: 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額 當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
是這樣嗎 老師
當(dāng)期應(yīng)納增值稅是根據(jù)當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額、上期期末留底、上期審批通過退稅額、當(dāng)期進(jìn)項稅額、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額以及其他進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出等來計算的。上期審批通過退稅額是指上期經(jīng)過審批后，可以從稅收中退還的稅款，因此在計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅時，需要減去上期審批通過退稅額。
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上期留底稅額是什么意思
是上期銷項稅多還是進(jìn)項稅多
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上期有留底稅額、這期沒有進(jìn)項稅額、只有銷項稅額、怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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