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老師小規模有開專票 用計提增值稅么
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你好，不管單票或者普票都要按以下的分錄做
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅和交稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免/銀行存款
?
2023 07/03 08:28
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