問題已解決
老師:小微企業的標準之一“資產不超過5000萬”,是指全年的第四季度的資產負債表還是每個季度的資產負債表都不能超過??



你好!最終匯算是看本年平均的
2023 07/03 07:52

84784963 

2023 07/03 07:53
就是四個季度平均值,是嗎?

宋生老師 

2023 07/03 07:53
你好!是的。就是這樣了。

84784963 

2023 07/03 07:54
那我現在二季度就超了5000萬,利潤和人數都沒有超過,我二季度還是按小微標準嗎?

宋生老師 

2023 07/03 07:55
你好!不是,正常季度中如果超過了,先按實際的來交。
匯算的時候如果沒超過,再退稅。你看下你系統是不是這樣設定的。

84784963 

2023 07/03 08:06
這個平均值怎么計算的,老師?

宋生老師 

2023 07/03 08:09
你好!
“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
