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老師好，我們是運輸公司，車輛需要用的車胎鋼圈我們入了庫存商品，我們領用鋼圈的時候，是借主營業務貸庫存商品，是具體到車輛的，但現在我們要將多余的鋼圈出售了，怎么結轉鋼圈的成本？
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借銀行存款，貸其他業務收入、應交稅費，
借其他業務成本，貸庫存商品。
2023 06/30 14:59
84784979 
2023 06/30 15:01
老師好，我看之前的會計做的時候，賣廢胎入得是營業外收入，怎么這是其他業務收入
84784979
2023 06/30 15:02
但是廢胎是沒有入庫的，鋼圈就入庫了
郭老師 
2023 06/30 15:05
廢品做其他業務收入需要繳納增值稅的，他的這個營業外收入沒有繳納增值稅吧。
84784979
2023 06/30 15:07
是的，鋼圈也是沒有的，這樣怎么結轉鋼圈的成本，
郭老師
2023 06/30 15:12
你好，這個鋼圈當時領用了。如果是的話，不做成本，只有收入。
84784979
2023 06/30 15:22
老師好，情況是這樣的，廢胎是先領用新胎，舊胎是沒入庫的，所以舊胎沒結轉成本，鋼圈是買回來的時候就入庫了，現在是公司要注銷了，才把這些鋼圈出售，是沒用領用過的，就一直放在倉庫里
郭老師
2023 06/30 15:22
你好，那你掛在哪個科目里面。
郭老師
2023 06/30 15:23
你銷售的是舊胎，舊胎沒有入庫就沒有成本，只有收入，你做這個就可以借銀行還款，貸期的業務收入應交稅費，這個理解吧，因為你都已經結轉到主營業務成本了，你不要再結轉其他業務成本了。
84784979
2023 06/30 15:25
舊胎的我理解的，所以我沒有結轉舊胎的成本，但是鋼圈掛在庫存商品下，沒有領用過，我做了收入，怎么平鋼圈在庫存商品的賬呢
郭老師
2023 06/30 15:27
借其他業務成本貸庫存商品，做這個不行嗎？
郭老師
2023 06/30 15:27
多余的鋼圈的新的。
84784979
2023 06/30 15:29
借銀行貸營業外收入，結轉成本借其他業務成本貸庫存商品，是這樣做嗎？
郭老師
2023 06/30 15:33
可以
是的，是這么做的。
84784979
2023 06/30 15:35
好的，謝謝老師
郭老師
2023 06/30 15:39
不用客氣，工作愉快。
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