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長期待攤費用的攤銷額是按收到發票已支付的金額后，到下月計提攤銷嗎？例本月收到40萬裝修費用進項票（后期還有尾款+質保金未付），本月先預付40萬，借長期待攤費用-裝修費396039.60借應交稅費-待認證進項稅額3960.40貸銀行存款40萬，下月計提攤銷時按3年也就是36個月去分攤到每月，借管理費用-裝修費用攤銷11111.11 貸長期待攤費用-裝修費11111.11，是不是這樣做？
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你好，長期待攤費用的攤銷額，是按總的金額攤銷，而不是按收到發票的金額（因為可能還有 沒有收到發票的）
2023 06/30 10:08
84784998 
2023 06/30 10:13
您是說次月按總裝修費用去計提攤銷？那本月先預付40萬，還有10萬（含質保金）未付（票也未開），像這種情況本月要把尾款10萬元先掛賬？
鄒老師 
2023 06/30 10:14
你好，這種情況是按50萬計算攤銷?
84784998
2023 06/30 10:20
嗯，那本月賬務處理是這樣做嗎？①裝修費總價款50萬元，本月先收到40萬裝修費用進項票（后期還有尾款+質保金未付未收到票），本月先預付40萬，借長期待攤費用-裝修費396039.60 借應交稅費-待認證進項稅額3960.40貸銀行存款40萬？②下月計提攤銷時按3年總價款50萬元也就是36個月去分攤到每月，借管理費用-裝修費用攤銷13888.89貸長期待攤費用-裝修費13888.89？
鄒老師
2023 06/30 10:21
你好，是的，是這樣的
84784998
2023 06/30 10:27
攤銷費用表是這樣做吧？
鄒老師
2023 06/30 10:28
你好，是的，是這樣的
84784998
2023 06/30 10:29
像金額多少的裝修費可以一次計入管理費用？
鄒老師
2023 06/30 10:30
你好，沒有統一規定，比如幾千元?
84784998
2023 06/30 10:34
像子公司借用母公司辦公用房，母公司借款給子公司付這個辦公用房裝修費，得需要和母公司簽借款協議是吧？像借用母公司辦公用房這種需要什么手續來證明嗎？這樣做是否合規？
鄒老師
2023 06/30 10:35
你好
1，是的，是這樣的
2，可以簽訂相應的合同或者協議?
84784998
2023 06/30 10:39
您是說①得有借款協議②得有證據證明是借用母公司辦公用房協議或合同，然后財務入賬就可。如果借用母公司辦公用房這個，母子公司不想簽協議，用其他什么手續可以證明子公司的確是借用的辦公用房呢？
鄒老師
2023 06/30 10:40
你好
1，是借用協議，而不是借款協議。
2，需要有相應協議才是的
84784998
2023 06/30 10:44
①向母公司借款，得有借款協議②向母公司借用辦公用房，得有借用協議，這樣才合規是嗎？
鄒老師
2023 06/30 10:47
你好，是的，是這樣的
84784998
2023 06/30 10:52
如果沒有這些手續，會有什么影響？
鄒老師
2023 06/30 10:52
你好，屬于手續不完備
84784998
2023 06/30 10:53
像這種是不是首先追究會計責任？
鄒老師
2023 06/30 10:54
你好，是追究單位的責任
因為這些不一定是會計能決定的?
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