好的，謝謝老師

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

老師，還有一個(gè)問題請(qǐng)教：去年年初已支付A公司貨款了，供貨商在2022年6月份開具發(fā)票但是采購部員工現(xiàn)在才記得拿發(fā)票過來，當(dāng)時(shí)付款分錄： 借：應(yīng)付賬款A(yù)公司 貸：銀行存款 請(qǐng)問，現(xiàn)在收到去年開具的發(fā)票怎么入賬做分錄呢？

你好，現(xiàn)在收到去年開具的發(fā)票 借：庫存商品等科目，貸：應(yīng)付賬款—A公司

老師，剛才說錯(cuò)了，不是貨款，是咨詢服務(wù)費(fèi)

請(qǐng)問現(xiàn)在收到去年開具的咨詢服務(wù)發(fā)票，可以這樣做分錄嗎？ 借；管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司

你好，是咨詢服務(wù)費(fèi)，借方就是：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

老師，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的也是用“以前年度損益調(diào)整”這科目嗎？

你好，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年費(fèi)用，直接計(jì)入：利潤分配—未分配利潤

那分錄是這樣寫對(duì)嗎？ 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款A(yù)公司

你好，是的，是這樣的

感謝您的指導(dǎo)老師

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。