那就在賬上這么掛著？

期末把銷項稅額結轉到借轉出未交增值稅科目就行了。

借:應交稅費—應交增值稅（轉出未交增稅）10 貸:應交稅費—增值稅留抵進項稅額10

這樣做，可以嗎？

進項不用結轉這個分數，因為進項咱在上期計入進項時就已經結轉了。

現在是等于留底的直接抵扣。