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請(qǐng)問，計(jì)提工資，社保，怎么做賬？
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1、計(jì)提工資：
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 06/28 18:07
84785005 
2023 06/28 18:11
比如，4月份的工資，5月份發(fā)，那5月份利潤表的的工資是計(jì)提是4月嗎？
劉艷紅老師 
2023 06/28 18:13
4月計(jì)提的在4月利潤表上
84785005
2023 06/29 10:51
老師，4月工資5月初核算，那是什么時(shí)候計(jì)提4月工資，我沒有理解
劉艷紅老師
2023 06/29 11:14
4月計(jì)提4月的工資的
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