謝謝老師，我單位沒有稅務(wù)顧問。這次被抽到納稅評估了，有好幾個指標(biāo)要解釋 還有一個最令人頭疼 就是預(yù)收賬款的期末余額非常的大，都不知道要怎么辦

預(yù)收賬款金額大，很有可能就是隱瞞了收入，你應(yīng)該確認(rèn)收入沒有確認(rèn)的這種。這種情況下金額比較大，時間比較長的，你應(yīng)該避免一下的。應(yīng)收賬款金額大不大？

老師，我們是做大型的設(shè)備的，周期比較長，2021年收到預(yù)收款，對方?jīng)]要求我們開票，我們就做了預(yù)收賬款處理，但是截止到2022.07已經(jīng)全部開完發(fā)票了。 我跟稅務(wù)局的解釋是說：設(shè)備未發(fā)完，沒有調(diào)試，或者項目延期 這樣說行嗎？

不要說我已發(fā)完，你就說沒有生產(chǎn)完畢 也沒有約定提前收款、付款

采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天； 這個是增值稅納稅義務(wù)，因為這個是按照你收款的日期來做。

那我們收的預(yù)收款都要確認(rèn)收入，補(bǔ)交增值稅嗎？那完了金額太大了，還有什么補(bǔ)救措施嗎

對的，是的，你們單位有進(jìn)項發(fā)票嗎？是一般納稅人吧？

是一般納稅人，現(xiàn)在手上進(jìn)項也不多了

這么跟你稅務(wù)局那邊說，當(dāng)時沒有生產(chǎn)完畢，這個生產(chǎn)期比較長，也沒有約定收款的時間。

但是合同上寫了收款時間？

那你們重新簽訂合同行嗎？因為你收到了錢就得交增值稅，這個沒法避免，

重親簽合同是不可能的，因為是金額大的生產(chǎn)線，對方也是國企，不會給你簽的

你好，那你們就沒法避免增值稅，如果稅務(wù)局一旦查你的合同，你這個說不過去，需要補(bǔ)。

是的，估計要完了

你問你稅務(wù)局那邊能交一部分吧。