工資薪金支出的賬載金額是填應發的工資嘛？就是沒有扣除社保個稅的金額

同學你好 是應發工資

實際發生額就是應付職工薪酬的借方，銀行存款實際支出的數

同學你好 對的 是這樣的

那工資薪金支出張載金額是92萬多，實際付出的是73萬多，差額是個稅，社保，公積金的和，差額19萬多都要調增啊

老師按你上面回答的，那我匯算清繳填的數是對的，怎么稅務老師還說錯，說我研發費用的人工費用＞實際發生額的，人工費用如果按應發的來歸集，不就會＞實際發生額嘛

沒有按照應發的計提嗎

應發的就是管理費用工資的總額吧

同學你好 這個是按你計提的應發工資來

那就是應付職工薪酬本年貸方的累計數

嗯 這個看貸方累計的就可以了 這個是計提的

老師，你看下圖片

同學你好 我沒看到你的圖片呀

就這樣填的吧 實際發生額對應第一張圖的借方。賬載對應第一張圖的貸方

那研發費用按應發工資，社保，公積金也就是按賬載金額那一欄數字歸集了？不是按實際發生額那欄歸集嘛？

是按實際發生額的那欄

那22年研發費用的歸集，也是看1~12月實際支出的了，就是1月支付21年的也包括在22年了

什么時候計提的呢 21年嗎 那就按所屬期

如果按實際發生額來歸集，就是主要看1~12月研發費用支出的數吧

同學你好 研發費用就是按照實際支出的來做賬的