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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年 1月份繳了增值稅 附加稅 2月份又延繳退回了，然后8月份又繳了 請問下這個賬要怎么做分錄 才會平賬
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是一般納稅人的嗎？如果是的話，一月份借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅/附加稅，
貸銀行存款，
二月份借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
八月份借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
貸銀行存款。
2023 06/26 10:07
84785009 
2023 06/26 10:13
是的 ，我是這么做的，賬上現(xiàn)在全部繳清了，不知道怎么不平 未繳增值稅借方余額還有幾千元
郭老師 
2023 06/26 10:14
你好，具體的是哪一個科目？
84785009
2023 06/26 10:15
應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 城建稅
郭老師
2023 06/26 10:16
那你看一下你繳納的分錄是正確的嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅，這些有沒有余額附加稅的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，你在12月底的時候應(yīng)該做這一個，你計提了嗎？
84785009
2023 06/26 10:22
我查了一下 之前12月份做了一個免稅收入 借應(yīng)交稅 未交增值稅 應(yīng)交稅城建稅 營業(yè)在外收入 那是沖銷吧
郭老師
2023 06/26 10:24
對的，是的，你這個是結(jié)轉(zhuǎn)不需要繳納的
84785009
2023 06/26 10:25
好的 謝謝，那對今年有沒有影響
郭老師
2023 06/26 10:27
對今年有影響的，因為你做了營業(yè)外收入，影響損益，影響你的所得稅。
84785009
2023 06/26 10:29
好的 謝謝
那要做特殊處理么
郭老師
2023 06/26 10:30
啊，不需要的，已經(jīng)過了匯算期，交不用。
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