你好； 比如 資金循環(huán)是企業(yè)實施營運活動的核心問題，是企業(yè)活動的重要組成部分。資金循環(huán)是指企業(yè)獲取資金、實施經(jīng)營活動的期間及收回資金的過程。資金循環(huán)的目的在于使企業(yè)的資金盡可能長期得到有效利用，以提高企業(yè)的營運效率，及時滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的資金需求。 資金循環(huán)分為資金的來源、資金的應(yīng)用和資金的回籠三大步驟。一是資金的來源，一般來說企業(yè)的資金來源有兩個：內(nèi)部融資與外部融資。內(nèi)部融資一般指企業(yè)從自身現(xiàn)有的資金來獲取資金，包括現(xiàn)金、庫存、債務(wù)、股本等都可作為企業(yè)的內(nèi)部資金來源；而外部融資，主要從銀行、股票市場等發(fā)行資本證券或借貸等方式取得資金。 其次，資金的應(yīng)用，一般企業(yè)獲取資金后，將用作支付運營成本、補充庫存資金、購買設(shè)備等，以及可能會直接分配部分給關(guān)聯(lián)企業(yè)，作為投資等。 最后，資金的回籠，企業(yè)投入資金實施經(jīng)營活動后可以從營業(yè)額這一來源中獲得回報，從而實現(xiàn)資金的回籠。這一步驟是推動資金發(fā)揮最佳效用的關(guān)鍵，一旦企業(yè)實施經(jīng)營活動，企業(yè)資金流動必定會有所改變，必須要注意資金的分配及管理，以實現(xiàn)資金的有效循環(huán)，實現(xiàn)資金最大化利用。