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老師，問一下，匯算清繳所得稅計提：借：所得稅費用，那這所得稅是上年的所得稅，計提，借：利潤分配-未分配利潤，也是可以的吧？
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你好，匯算清繳所得稅，分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整
是不可以? 直接計入? 所得稅費用? ?核算的?
2023 06/25 11:59
84785011 
2023 06/25 13:11
借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交所得稅，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款，這樣的分錄正確嗎，它是直接計入利潤分配-未分配利潤
鄒老師 
2023 06/25 13:31
你好，如果是執行小企業會計準則，是這樣處理的。
84785011
2023 06/25 13:43
人員在20-40人之間，年營業收入過億，這不屬于小企業吧
鄒老師
2023 06/25 13:44
你好，如果是執行小企業會計準則，是這樣處理的。
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785011
2023 06/25 13:48
我明白老師，那要按企業會計準則，分錄就是您前面說的經過以前年度損益調整這個科目做，對吧
鄒老師
2023 06/25 13:48
你好，是的，是這樣的
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