甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2023年全年累計實現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2023年發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：? 資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費用對應(yīng)預(yù)計負債余額為400），同時在期末計提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費用500萬元。?

根據(jù)資料一至資料五，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額（如無影響，也明確指出無影響的原因）。

老師就是這道題里的資料二，為什么產(chǎn)生的暫時性差異是100而不是500

你好，題目問的是逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額，也就是說問的是發(fā)生額，而不是余額。期初400，本期發(fā)生額=-400+500=100，本期末的余額=期初+本期發(fā)生=400+100=500. 所以要看清楚題目問的是什么

明白了老師謝謝

不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。