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盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存和賬面數(shù)量金額不對(duì),比如盤(pán)虧了,怎么做分錄?

84785022| 提问时间:2023 06/22 14:05
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
盤(pán)點(diǎn)賬面數(shù)與實(shí)際數(shù)不符,應(yīng)作如下處理: 1、存貨的盤(pán)盈: 借:原材料或庫(kù)存商品等   貸:待處理財(cái)產(chǎn)損閃──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損佃 盤(pán)盈的存貨,通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的,即正常損失,其盤(pán)盈的存貨,可沖減管理費(fèi)用,按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益  貸:管理費(fèi)用 2、存貨的盤(pán)虧: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益  貸:原材料或庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 對(duì)于盤(pán)虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤(pán)虧的原因,分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 (1)屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò),即正常損失,經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用: 借:管理費(fèi)用  貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 (2)對(duì)于應(yīng)由過(guò)失人賠償?shù)膿p失,應(yīng)作如下分錄: 借:其他應(yīng)收款   貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 (3)對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失,即非正常損失,應(yīng)作如下分錄: 借:營(yíng)業(yè)外支出──非常損失   貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
2023 06/22 14:06
84785022
2023 06/22 14:13
我們做賬就是 借 庫(kù)存商品 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成——外購(gòu)商品成本——某某類(lèi)(日用百貨,糧油... )
劉艷紅老師
2023 06/22 14:15
存貨的盤(pán)虧: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益  貸:原材料或庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 對(duì)于盤(pán)虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤(pán)虧的原因,分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 (1)屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò),即正常損失,經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用: 借:管理費(fèi)用  貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 (2)對(duì)于應(yīng)由過(guò)失人賠償?shù)膿p失,應(yīng)作如下分錄: 借:其他應(yīng)收款   貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 (3)對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失,即非正常損失,應(yīng)作如下分錄: 借:營(yíng)業(yè)外支出──非常損失   貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益──待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
劉艷紅老師
2023 06/22 14:15
如果是盤(pán)虧就這樣處理,要分情況的
劉艷紅老師
2023 06/22 14:15
和你前面做的分錄沒(méi)有關(guān)系
84785022
2023 06/22 14:30
這么說(shuō)我做的分錄不對(duì)?
劉艷紅老師
2023 06/22 14:31
你的分錄是對(duì)的,如果你說(shuō)的盤(pán)虧就是這樣做
84785022
2023 06/22 14:31
好的 謝謝
劉艷紅老師
2023 06/22 14:33
不客氣,很高興幫您
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