但是現金流量表里‘ 支付的職工薪酬’取了實際支付社保、公積金 金額，又取了工資發放憑證中‘ 其他應收款’的_個人社保和個人公積金部分，這部分不是就重復了？

同學你好 這個是各自的流量 沒有重復

我按照銀行流水明細編了現金流量表（只有銀行存款沒有現金），最終數字和系統生成的一致，就是各自歸集的項目數據不一樣，比如‘支付的職工薪酬’這個項目，我個人理解是：為支付工資方面而支出的現金歸集在這里，包含實際從銀行發出的工資數、實際支付的所有社保、公積金，個稅屬于‘支付的稅費’不應該包含在這里。但系統包含了代扣代繳的個稅，社保公積金實際支付的包含了（個人和單位部分），發工資分錄中個人部分又包含進去了。這樣子我覺得不準確呀？但是我百度了現金流量表編制方法的公式，這個項目的歸集就是按這些科目匯集的。所以疑惑到底是什么問題？

包含的部分公積金和社保屬于應付科目屬于其他經營活動現金流,現金流量表包含所有的日常經營的現金流信息,所有的資產負債表的變化值,利潤表數據的凈利潤

就是感覺重復了，不準確，但是它也是按科目采集的，我的科目也沒問題

同學你好 這個公式就是這樣guiding的

就按它的來就可以？

對的 按他的來就可以

我的分錄如下做法正確嗎？ 支付公積金時： 借：應付職工薪酬-公積金 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用_公積金 其他應收款_個人公積金 貸：應付職工薪酬-公積金 發工資時： 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款_個人公積金 其他應收款_個人社保 應交稅費-個人所得稅

同學你好 對的 是這樣的

當月交也當月計提了

我感覺是我分錄的原因導致重復了個人部分的社保公積金啊 支付公積金時： 借：應付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應收款_個人公積金（個人部分） 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用_公積金（單位） 貸：應付職工薪酬-公積金（單位） 發工資時： 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應收款_個人公積金 其他應收款_個人社保 應交稅費-個人所得稅

您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

所以應該按我改后的分錄才最準確

和我給你的一樣就可以

一直按原來的方法做的，現在半道改嗎？

可以改呀 我給你的這個是最常用的

是可以改，我是覺得這樣不連貫，會不會不好

同學你好 你可以按照之前的來做