對的，是的，需要做的，沒有認證的時候， 借庫存商品或者是管理費用 應交稅費待認證， 貸銀行 認證之后，借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待認證， 普通發票直接加稅合計做就可以的，當月做當月的。