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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，生產(chǎn)型企業(yè)。去年計(jì)提安全費(fèi)用50萬(wàn)，分錄：借：生產(chǎn)成本 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備。現(xiàn)企業(yè)所得稅匯算該安全費(fèi)用無(wú)票，需要調(diào)增。賬務(wù)上如何處理
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你好，調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?
2023 06/14 08:36
84784979 
2023 06/14 08:37
調(diào)增后，虧損狀態(tài)。不需要繳納企業(yè)所得稅
鄒老師 
2023 06/14 08:41
你好，那就不需要做分錄的?
84784979
2023 06/14 08:46
主要我想處理掉計(jì)提的安全費(fèi)用，怎么做賬務(wù)上的處理
鄒老師
2023 06/14 08:48
你好，那就做計(jì)提相反分錄就是了?
84784979
2023 06/14 08:49
去年計(jì)提的，做相反分錄沖減的就是當(dāng)期生產(chǎn)成本了？這樣當(dāng)期的生產(chǎn)成本就不準(zhǔn)確了。
鄒老師
2023 06/14 08:52
你好，去年計(jì)提的時(shí)候，導(dǎo)致虛增了生產(chǎn)成本，現(xiàn)在調(diào)整就只能調(diào)整生產(chǎn)成本啊?
84784979
2023 06/14 08:53
明白了，謝謝
鄒老師
2023 06/14 08:56
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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