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您好老師，應交增值稅補計提怎么做分錄
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貸：營業外收入（負數）、
貸：應交增值稅
2023 06/13 20:51
84785028 
2023 06/13 21:30
計提增值稅時是這樣做的，后期發現實際繳納的和計提的不符，少計提了，也能像你說的那樣計入營業外收入嗎
劉艷紅老師 
2023 06/13 21:35
你計提的時候不是這樣做的
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費
劉艷紅老師
2023 06/13 21:36
貸方是正數，補計提貸方是負數
84785028
2023 06/13 21:41
就是說補計提可以計入營業外收入嗎
劉艷紅老師
2023 06/13 21:42
貸：營業外收入（負數）、
貸：應交增值稅
這個是沖減營業外收入了
84785028
2023 06/13 21:47
它是月末結轉進項稅和銷項稅差額計入未交增值稅，現在是發現少計提了，導致未交增值稅科目借方有余額該怎么調平呢
劉艷紅老師
2023 06/13 21:48
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）
84785028
2023 06/13 22:01
這樣的話轉出未交增值稅就有借方余額了，怎么調平呢
劉艷紅老師
2023 06/13 23:21
是什么原因引起的這個金額多了
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