什么是體現，不理解，應該怎么寫分錄

你好，體現就是顯示出來的意思。

借所得稅費用， 貸、應交稅費，企業所得稅

要是在利潤表體現出來，現在稅務要求財務報表和所得銳報表一致，這體現出來就不一樣了

你好，你這個是年報還是預交？

是預交，就是季度報表

我知道匯算清繳可以不一樣

你好，那需要是一樣的，你在當月計提利潤表里面就會體現這一個。

老師：我在去年的12月份沒有計提所得稅，所以，審計報告也沒有發現這個問題，在一季度報表中我報表中就是利潤表和資產負債沒有對上，就是差的這個所得稅的錢，快7月份要做第二季度報表了，我應該怎么去把賬調平

在第一季度的時候，你做了利潤分配或者是以前年度損益調整嗎？

當時沒有覺察出錯誤，就直接做的其他費用里了，就是6月份才發現錯誤，我就把一季度的賬做了更改，做的會計分錄是：借：以前年度損益，貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款 借：非限定性凈資產 貸：以前年度損益調整

這樣做的后果是我的資產負債表和業務活動表不一致，中間差的就是我沒有計提的所得稅，我一季度就是這樣瘸腿報的，我想在6月份調賬，把分錄調平，我應該怎么做

你好，你是民非組織嗎？如果是的話，借非限定性凈資產貸應交稅費，企業所得稅做這一個。

只要做了這個，你的報表勾稽關系就是不一致，可以忽略。

老師：我要是做了：借非限定性凈資產 貸：應交稅金，那我的資產負債表的左邊和右邊是不一致的

因為我沒有計提

不會的，你的非限定性凈資產減少，應交稅費增加，怎么會不平衡？

應交稅費是負債科目，咱們負債增加了，但是資產沒有減少呢，非限定相當于利潤科目呀

所有者權益類的減少，負債類的增加 是資產負債表右邊一增一減呀。

老師：我看一下賬，就是應收稅費增加，但是非限定不能減少，因為非限定我已經做完了，要是我做非限定減少的話就等于做了兩回

你好，那你就借其他費用貸應交稅費做這個。他還是影響你的非現金現金資產，因為你的其他費用不也是結轉到這個科目。

老師您有微信嗎？我就這一次機會了

不好意思，學堂不允許我們私下交流，只能通過他的平臺，你這個非限定性金營資產必須改了，因為它是影響你的凈利潤，所得稅費用影響凈利潤，影響了凈利潤，非限定性凈資產就得修改 提問不完的，你重新再提問，備注好了，找我就行。

我可以再接著給你回復。