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老師好！ 6月份發現5月份已經轉入產品成本的制造費用攤銷金額錯了，調整分錄怎么做？ 5月分錄： 借： 制造費用 貸：周轉材料 借：產成品 貸：制造費用
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你好，當時做了借生產成本再制造費用嗎？沒有做的話可以。
2023 06/12 16:09
84784969 
2023 06/12 16:14
制造費用直接轉庫存商品，沒有做借：生產成本，貸：制造費用
郭老師 
2023 06/12 16:15
可以的，可以這么做的。
84784969
2023 06/12 16:16
現在問題是，5月份的金額有錯，6月份如何調整？
郭老師
2023 06/12 16:17
你好，如果是多做了，按照你上面的金額來做就可以的，這個是紅沖的，只充差額就行，如果是少付了再補上。
84784969
2023 06/12 16:19
紅沖分錄：
借：庫存商品 -100
貸：制造費用 -100
這樣可以嗎
郭老師
2023 06/12 16:22
再做一個。借應付賬款等，貸制造費用的。
郭老師
2023 06/12 16:22
要不你制造費用有借方余額
84784969
2023 06/12 16:28
沒有應付賬款，能不能做
借：周轉材料
貸：制造費用
郭老師
2023 06/12 16:31
你好，當時領用的時候借制造費用待周轉材料可以的，沒有問題啊。
84784969
2023 06/12 16:36
好的，謝謝
郭老師
2023 06/12 16:38
不要客氣，工作愉快。
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