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22年季度預交企業所得稅，都沒有交，在23年5月前做了匯算清繳交了企業所得稅，我應該怎么做分錄？
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學員朋友您好，借；銀行存款 貸應交稅費—所得稅借；應交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調整借，以前年度損益調整 貸利潤分配—未分配利潤
2023 06/10 19:31
84785015 
2023 06/10 19:32
借銀行存款？？？
易 老師 
2023 06/10 19:34
不好意思，另一學員的回
請問是小企業準則還是企業會計準則
84785015
2023 06/10 20:46
小企業準則
易 老師
2023 06/10 20:49
實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
84785015
2023 06/11 10:22
年底那個會計沒有做未利潤分配那個分錄
易 老師
2023 06/11 10:33
同學您好， 補充上述分錄，一般是匯算后補記就行
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