這些是按季度的，你按季度來計提就可以的

我們實際一季度收入也沒有超過30萬，但現在我做賬出現附加稅，這我該怎么做呢

你好，你需要交嗎？你看一下開的專票，普票，如果是普通發票的話，你帶紅沖了就行。

開有專票不含稅金額10786.28，普票不含稅金額84405.35，但我資產負債表中有應交稅費－未交增值稅2145.24，但一季度都已經按開票金額來申報了，那現在出現未交增值稅2145.24，教育費附加64.36，地方教育費附加42.91，應交城市維護建設稅150.17，這些要怎么做才不繳款呢

借應交稅費、城建稅、地方教育、教育附加，借稅金及附加負數。

在4月的賬做這個分錄嗎

對的，是的，是這么做的。

老師，可以幫我寫詳細的分錄嗎

借應交稅費城建稅150.17，應交稅費地方教育42.91，應交稅費教育附加64.36。借稅金及附加負數。

借應交水費應交增值稅、貸、營業外收入。

懂了，謝謝老師

不要客氣，工作愉快。