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問題已解決

老師:之前公司是小規模的時候,中標項目,工程款也結算清楚。現在業主被審計了,說造價是走9%,我們開票是3%,要求現在退回6%,業主開了張退稅補差的政府收據,讓我們退款,我應該怎么做賬。

84784964| 提問時間:2023 06/07 16:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
?結算審計時發現施工單位為小規模納稅人,而投標和結算都是用的一般計稅,這個增值稅可以直接調整
2023 06/07 16:10
84784964
2023 06/07 16:15
老師你好:工程款都已經結清,我要開紅字發票嗎?要怎么賬務處理?
樸老師
2023 06/07 16:22
是紅沖的退款不是嗎
84784964
2023 06/07 16:26
不是結算審計,這個工程完成已經好幾年了,工程款都結清了。目前政府來個大規模的審計,發現這個要退稅差。
樸老師
2023 06/07 16:29
同學你好 那你能收到這個差額嗎
84784964
2023 06/07 16:31
我要付這筆差額,不是收
84784964
2023 06/07 16:32
對方開的政府收據,我入賬走哪些科目?
樸老師
2023 06/07 16:39
那你沖減你的收入就可以了 做跨年調整的
84784964
2023 06/07 16:44
沖減收入,我要開紅字發票嗎?老師
樸老師
2023 06/07 16:53
你開的發票價稅合計金額小于收款金額嗎 還是咋開的
84784964
2023 06/07 16:57
之前開的發票等于收款金額,現在是事后審計補稅差
樸老師
2023 06/07 17:05
同學你好 直接申報就可以了
樸老師
2023 06/07 17:05
那你直接退款 做跨年的分錄 借以前年度損益調整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
84784964
2023 06/07 17:10
直接申報,稅盤比對會不通過吧
樸老師
2023 06/07 17:19
同學你好 按照調整后的申報
描述你的問題,直接向老師提問
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