問題已解決
老師:之前公司是小規模的時候,中標項目,工程款也結算清楚。現在業主被審計了,說造價是走9%,我們開票是3%,要求現在退回6%,業主開了張退稅補差的政府收據,讓我們退款,我應該怎么做賬。



?結算審計時發現施工單位為小規模納稅人,而投標和結算都是用的一般計稅,這個增值稅可以直接調整
2023 06/07 16:10

84784964 

2023 06/07 16:15
老師你好:工程款都已經結清,我要開紅字發票嗎?要怎么賬務處理?

樸老師 

2023 06/07 16:22
是紅沖的退款不是嗎

84784964 

2023 06/07 16:26
不是結算審計,這個工程完成已經好幾年了,工程款都結清了。目前政府來個大規模的審計,發現這個要退稅差。

樸老師 

2023 06/07 16:29
同學你好
那你能收到這個差額嗎

84784964 

2023 06/07 16:31
我要付這筆差額,不是收

84784964 

2023 06/07 16:32
對方開的政府收據,我入賬走哪些科目?

樸老師 

2023 06/07 16:39
那你沖減你的收入就可以了
做跨年調整的

84784964 

2023 06/07 16:44
沖減收入,我要開紅字發票嗎?老師

樸老師 

2023 06/07 16:53
你開的發票價稅合計金額小于收款金額嗎
還是咋開的

84784964 

2023 06/07 16:57
之前開的發票等于收款金額,現在是事后審計補稅差

樸老師 

2023 06/07 17:05
同學你好
直接申報就可以了

樸老師 

2023 06/07 17:05
那你直接退款
做跨年的分錄
借以前年度損益調整
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整

84784964 

2023 06/07 17:10
直接申報,稅盤比對會不通過吧

樸老師 

2023 06/07 17:19
同學你好
按照調整后的申報
