這個(gè)是其中一個(gè)，另一筆是我司跨區(qū)預(yù)繳的增值稅在2022年沒有申請(qǐng)抵扣應(yīng)交增值稅，在2023年申請(qǐng)退還未抵扣的稅款。現(xiàn)在都退下來了。

你好，到底是增值稅，還是所得稅呢？?

老師，兩者都有....

你好 匯算清繳退回的所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 退回的增值稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

還想請(qǐng)教一下，那我2022年把未在當(dāng)年抵扣的跨區(qū)預(yù)繳增值稅在年末時(shí)做了一筆這樣的分錄來平賬，對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅

你好，是預(yù)繳增值稅抵扣了應(yīng)交增值稅？?

是的，本來是應(yīng)該抵扣的，但當(dāng)年未做抵扣

你好，那就是這樣處理的