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問題已解決
老師，咨詢個問題，上個月有進項稅留抵，不需要繳納增值稅也就沒有結轉，本月有銷項，有進項，本月進項加上之前留抵的進項還需要繳納增值稅，那么我本月結轉增值稅的時候，本月進項和之前留抵的進項加一起結轉么？還是說之前留抵的進項單獨結轉？
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你好 留 抵的不用再結轉是直接抵扣就行?
2023 06/06 14:41
84785013 
2023 06/06 14:44
可是有個問題，比如之前留抵的有1000，本月進項有2000，銷項有5000，如果只結轉本月進項的話，最后應交稅費-未交增值稅為3000，而實際繳納的增值稅為2000，這1000如何在分錄中體現？
玲老師 
2023 06/06 14:45
進項留底那個不是在轉出多交增值稅里嗎？可以直接抵扣了，咱們未交增值稅里面實際體現的就是要交的稅款2000。
84785013
2023 06/06 14:47
老師，之前月份計算增值稅的時候，進項大于銷項，因為沒有需要繳納增值稅，所以就沒有做任何分錄，那么本月需要之前留抵的進項參與計算，如何寫分錄呢？
玲老師
2023 06/06 14:52
好，那您就直接計算銷項稅額減去進項，減去留底的差額。借轉出未交增值稅，貸未交增值稅2000。
84785013
2023 06/06 14:53
明白了，感謝老師耐心解答，謝謝老師！！
玲老師
2023 06/06 14:58
客氣的問題解決，請好評。
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