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請問出口貿易公司在國內成立，在境外也有自己的店鋪銷售。國內購進的貨物直接出口到境外，境內的公司該怎么處理這筆業務呢？
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您好，購進，借；庫存商品???應交稅費（進項稅額）???貸；銀行存款等科目?
出口，借；應收賬款???貸；主營業務收入?
計算出口退稅，借；其他應收款??貸；應交稅費——應交增值稅（出口退稅）?
結轉不可以退稅部分，借；主營業務成本???貸；應交稅費（進項稅額轉出）
2023 06/02 10:10
84784947 
2023 06/02 13:31
老師！可是我們公司從供應商那邊進貨后直接出口到境外自己的公司去了主營業務收入按什么來核定呢？
羅雯老師 
2023 06/02 13:38
那你們的收入是賣這部分商品獲得的收入還是只是作為中介，收取中介費作為收入？
84784947
2023 06/02 14:30
以境外公司銷售收入入賬
羅雯老師
2023 06/02 14:32
如果是以賣給境外公司的收入來入賬，直接以這部分收入的金額來確定收入就可以了。
84784947
2023 06/02 14:43
老師！抱歉，應該是我沒表達清楚，境外公司是我們自己的，我們進貨就直接到境外去了，在那邊銷售，國內只有一個辦公室，但是境內我們公司該以什么為主營收入呢？國內相當于沒有銷售業務
羅雯老師
2023 06/02 14:48
你們雖然進貨是賣給自己的公司，對于你們來說，真正銷售的是國外的公司，但對于稅務來說，你的商品就是賣給國外，不管國外的公司是不是你們的，都要以你們的商品的來計算收入。你們這樣操作會增加稅收壓力。但也無法避免。
84784947
2023 06/02 15:25
好的，謝謝老師！那這種情況我們的主營業務收入該怎么入呢？以什么定價來作為我公司的收入呢？好復雜
羅雯老師
2023 06/02 15:27
你們在進價的基礎上加點價格就算作你們公司的收入
84784947
2023 06/02 15:47
但是我們沒辦法開消項票出去，進項稅怎么辦呢？
羅雯老師
2023 06/02 15:49
你們不開銷項票也要在無票收入申報納稅，如果你們符合條件，出口貿易可以申請退稅。
84784947
2023 06/02 19:55
老師！那需要滿足什么條件才能退稅呢？退稅的流程是怎樣的呢？
羅雯老師
2023 06/02 20:40
您好，需要的條件和準備工作發給您了，你看你們公司是否符合。
84784947
2023 06/02 20:47
好的，謝謝老師！，辛苦了！
羅雯老師
2023 06/02 20:49
不用客氣，如果我的回答有幫助到您，希望得到您的五分好評，謝謝。
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