說錯了，是我們要給旅行社開票

您好！ 1、取得旅游服務收入時的會計處理 ： 借 ：銀行存款 貸 ：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2、支付旅游服務分包款時的會計處理 ： 借 ：主營業務成本 應交稅費——應交增值稅 貸 ：銀行存款 3、住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理 ： 借：主營業務成本 應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款

看不懂老師，第一筆是我們打了一筆預付款給景點方，借：預付賬款 帶：銀行存款 ?第二筆是我們收到旅行社的款，我們開發票給旅行社，借：銀行存款 貸：主營業務收入第三筆是我們去景點給旅行社購票，就是第二筆旅行社給我們的錢。第三筆不知道怎么做，前面兩筆不知道做對沒老師

你好！ 您們目前是差額確認收入（只對差價確認收入） 是全額計入收入（收旅行社的錢全額確認收入）

可是分錄我不知道怎么做呀老師

您好！ 我意思 你們目前的收入計量模式是差額確認收入 還是全額確認收入？ 如果是全額計算 第三筆就是 借：主營業務成本 應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款

我們是小規模，我也不知道是哪種計稅方式

你好！ 小規模就是上述的做賬方式