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問題已解決
老師，我們有一部分材料對方沒給開出票，在匯算清繳的時候做了納稅調增，如果匯算之后又開出來，是下一年度再做調減嗎？
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你好，收到發票時追加到發生年度扣除。
2023 05/31 15:58
84785000 
2023 05/31 15:59
那賬面也得做相應的處理？因為上年做暫估入成本了
玲老師 
2023 05/31 16:03
紅沖暫估的按發票入賬就可以。
84785000
2023 05/31 16:05
就是在匯算清繳年度如果收不到發票 做紅沖唄
玲老師
2023 05/31 16:14
匯算清繳之前沒有回來，發票賬務處理不用調整是。調表不調賬。匯算清繳調整交所得稅就行了。
現在咱后面回復的不是說后面又回來發票怎樣處理嗎？我才是讓你紅沖。
84785000
2023 05/31 16:19
也就是說：
1.2023年5月31日，取得不了發票，調表不調賬，做納稅調增
2.2023年5月31日-2024年5月31日，取得相應發票，賬面做紅沖后重新入賬，相當于沖減2023年收入了
是這么理解不
玲老師
2023 05/31 16:23
你好，這樣處理是對的。后面回來發票是最長五年內回來發票就可以追加到發生年度扣除。
84785000
2023 05/31 16:24
追加到發生年度扣除是啥意思，有點不大明白
84785000
2023 05/31 16:24
意思直接退稅？
玲老師
2023 05/31 16:26
比如你這筆業務是22年的，沒有發票納稅調整的。然后你。25年回來發票。也可以追加到22年來扣除。發生年度就是指22年。
84785000
2023 05/31 16:35
比如這筆成本金額是30萬，23年做匯算清繳未收到發票調增（也就是補交稅款）30*0.25；如果25年發票回來，做匯算清繳的時候追加以前年度扣除，直接退稅30*0.25？
玲老師
2023 05/31 16:36
是的，這樣處理是對的，稅款也是這樣計算。
84785000
2023 05/31 16:53
那還需要紅沖不了，紅沖了重新入賬不又成了當年的發生額？
玲老師
2023 05/31 16:56
你好 紅沖無票的按發票入賬? 用以前年度損益 調整科目?
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