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問題已解決
老師，我們是小規模企業，上個季度有增值稅了，這個月繳納了，分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費-應交增值稅
貸銀行存款
2023 05/31 08:38
84785042 
2023 05/31 08:39
上個月沒有結轉未交增值稅，這個月直接這么做可以嗎？
家權老師 
2023 05/31 08:51
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
84785042
2023 05/31 08:59
收到，謝謝老師
家權老師
2023 05/31 09:01
不客氣，祝你工作順利
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