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問題已解決
如圖上的問題，中級財務會計
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，稍等一下，看下你做的
2023 05/30 16:23
84784996 
2023 05/30 16:48
好的，我不知道前面對不對，表格最后的兩項我不知道怎么算了，還有分錄也是
Xia老師 
2023 05/30 16:53
同學你好，附件圖可以參考
分錄就是2014年 借：所得稅費用125 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅85 遞延所得稅負債40
2015年借：所得稅費用125 遞延所得稅負債14.5 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅139.5，
其他分錄同上
84784996
2023 05/30 16:55
當期所得稅和所得稅費用怎么計算的呀
Xia老師
2023 05/30 17:03
同學你好，當期所得稅就是=500+會計的折舊-稅法的折舊計算的
所得稅費用=應交稅費-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債
84784996
2023 05/30 17:11
可以具體說一下2015年當期所得稅139.5怎么計算的嗎，看式子還是有點不行
Xia老師
2023 05/30 17:14
同學你好，應納稅額=500-192+160+90）*25%=139.5
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