如何做跨年調整的分錄？

這部分匯算時已經調整，正常納稅了，

同學你好 是什么會計準則

小企業會計準則

用利潤分配未分配利潤

老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應付賬款-暫估 2. 借 主營業務成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤 貸 主營業務成本

那匯算調整，和6月收到發票分別如何做分錄？

匯算清繳直接納稅調整項目明細表調增就可以 分錄紅沖了 然后來發票之后做跨年調整的分錄

老師。再請教一個問題，2021年我虛擬了15萬成本，結果我22年5月匯算時沒取的發票，所以你調增了，但是這一筆賬，我如何補救回來？

同學你好 收到發票的時候做跨年調減的分錄

這個是我虛擬的，回不來發票了，我如何做分錄調整回來？

那就做分錄沖減暫估的

借 應付賬款 貸 本年利潤，這樣不行吧？ 如何做分錄？不影響今年的利潤。

貸利潤分配未分配利潤 這樣的

這樣做，賬面上今年不是多了利潤了嗎？不又得上稅嗎？

這個是小企業會計準則跨年調整的分錄

那本年資產負債表上未分配利潤≠本年度利潤＋上年度期末未分配利潤了。

這樣沒什么問題嗎？不影響今年的納稅申報吧？今年主要依據是利潤表吧？

同學你好 對的 這個沒什么問題

好的，本年度利潤表上的所得稅，是納稅申報了后，反過來在財務報表里填進去這個數嗎？

同學你好 對的 是這樣的