老師，你的分錄只有借房沒貸方嗎？

請列出詳細分錄。

您好，同學，就是貸的待認證進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額

老師待認證進項稅額不是應該減少了嗎？他為什么要放到貸方？

您好，同學，您之前在借方做的應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，現在做到貸方，一借一貸待認證進項稅額就平了，轉到了應交稅費-應交增值稅-進項稅額，就正式進項稅額抵扣了

老師是這樣改嗎？您好，同學，把它轉到應交稅費-應交增值稅-進項稅額當中 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

您好，同學，是這么操作的

老師你說的 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 是不是就是我是不是就是我寫的第一行 借:應交稅費-進項稅金認證抵扣

您好，同學，一般沒有這么多明細科目的，您公司明細太多了，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，你把可以選擇的選項截圖給我看下呢，除了認證抵扣還有其他選項嗎

好的老師您看一下

這是沒有認證之前，放到待認證里。

這是發票認證抵扣之后的。

您好，同學，剛才在休息會兒的，一天沒休息了，是選擇認證抵扣

老師真是辛苦了，那增值稅該怎么結轉呀？分錄該怎么寫？

什么意思呢？沒有聽

您好，同學，沒有聽明白

就是做賬的話用不用結轉增值稅啊，那增值稅該怎么結轉？

您好，同學， 增值稅結轉賬務處理 月末，增值稅經計算為應交的，則： 借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費——未交增值稅 次月交納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 月末，增值稅經計算為多交的，則： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)

老師為啥要轉出未交增值稅呀？

因為有應納增值稅的時候，就需要結轉增值稅的，下個月申報稅款時繳納增值稅