老師，看圖。我現(xiàn)在就是賬和納稅申報表銷售額，稅額對不上。我們公司是去年7月變更一般納稅 人

二二年小規(guī)模不是有一個優(yōu)惠政策嗎？

這免稅的稅率小規(guī)模你開的，你看一下你開的是免稅的嗎？如果是的話，這個是正確的，然后你申報的時候，這個小規(guī)模的銷售額你填寫錯了，應該是1000 免稅的稅額是1000乘以3%，這個就不要體現(xiàn)了。

老師，22年增值稅免稅，但變更一般納稅人后。增值稅納稅申報表，稅額也累計到了累計數(shù)了。

不對吧 小規(guī)模的和一般納稅人的不合并 增值稅是分開的

老師，我的賬沒有體現(xiàn)稅額，是納稅申報表上體現(xiàn)了，是自動的。

老師現(xiàn)在納稅申報表稅額是累計到了呀，所以我不知道是我的賬錯了，還是增值稅納稅申報表錯了

老師，是不是作賬的時候先體現(xiàn)稅額，后面再另作筆分錄免稅呢

你看你發(fā)票是不是免稅的稅率 是的話借銀行 貸主營業(yè)務收入 這個對 理解吧

如果理解的話，你申報的時候，這個不含稅的銷售額就填寫主營業(yè)務收入的那個金額

老師，小規(guī)模的，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，營業(yè)外收入，可以嗎

不可以 你這樣增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入100 增值稅銷售額填寫100