你好? 預(yù)計負(fù)債計提遞延所得稅分錄 答:在計提預(yù)計負(fù)債時 借:銷售費用? ?100 貸:預(yù)計負(fù)債? ? 100 這個銷售費用100只有在實際發(fā)生時稅法才允許扣除,所以導(dǎo)致負(fù)責(zé)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn): 借:遞延所得稅資產(chǎn)25 貸:所得稅費用? ? ?25 相當(dāng)于你的會計凈利潤因為預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)減少了75元(雖然不能抵扣所得稅,但能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn))