原本利潤總額就是負數哈

匯算清繳時，去年的利潤總額對的上，凈利潤對不上，所得稅是負數

所得稅負數是什么原因的？你還計提了所得稅嗎？

去年做賬的預交了

預繳的應該是借所得稅費用，貸應交稅費，他也不是負數。

估計賬上錯誤了，那個負數的年初一直到現在，我下午再看下

可以的再看一下的。

老師，是這樣的， 2021年12月份的時候，計提所得稅，她同時也結轉了，所得稅變成在貸方，實際這個所得稅是沒有交的，所以在2021年的科目余額表里在貸方

你好，你集體的分錄怎么做的？現在應該是在借方，你是不是去年計提了然后有紅沖，去年有紅沖應該是本年累計是零才對。

借：所得稅 100 貸：應交稅費-應交所得稅 100 期間損益結轉：借：本年利潤 100 貸：所得稅

那你看一下你第二個分錄是不是自己手動做的，不要手動做，這個是結轉損益做的，和你結轉主營業務成本，其他業務成本，主營業務收入期間費用是一樣的。

剛看了，是手動做的，那這個要怎么處理呢

那你的所得稅本年累計應該是零，

你的報表是有問題吧？

借方有金額，貸方有金額，一借一貸，這不正好抵扣了。

恩， 確實，我看2021年12月就兩筆記錄，所得稅應該抵掉了，沒有余額，估計以前手錄的系統沒取到數，那這個怎么調整哈，賬上

賬上不需要調整，你只需要修改報表就行，你去年還能反結賬修改嗎？

因為賬上沒有問題啊，他沒法調整。

可以，那財報這些都申報過了，稅務局上的要修改嗎，我剛查了，2021年稅務上利潤年報，所得稅是在借方，2022年1-3月利潤表稅務上所得稅費用她變為借方-的

需要修改都得修改的。