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老師，2022年第四季度申報所得稅的時候是暫估的成本費用（22年已開票只是沒有拿回來），后面拿回來之后補賬在22年12月份，成本比預繳申報多幾百，費用少幾千這樣，導致計提的所得稅少計提了幾百，需要去改第四季度申報表么？12月的計提所得稅分錄按之前預繳的數據，還是補賬之后的數據做賬呢？
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你好，不需要修改第四季度的賬務處理，做到這個月，在這個月補上就可以。
2023 05/24 08:37
84784957 
2023 05/24 08:42
什么做到這個月？
郭老師 
2023 05/24 08:42
所有的都在這個月做暫估的紅沖，然后再做發票的。
郭老師
2023 05/24 08:43
借應付賬款貸以前年度損益調整，
這個是紅沖之前暫估，
然后再做發票的，借以前年度損益調整，貸應付賬款。補交的企業所得稅也在這個月做。
84784957
2023 05/24 11:02
12月的發票，2月給我，已經反結賬回去12月，補進去了，不需要做在這個月，就是補進去了之后跟申報預繳的數據有點差額，現在做匯算在考慮怎么做比較好
84784957
2023 05/24 11:04
有些12月的費用票是員工的報銷12月沒有及時給到，所以當時沒有入賬，后面反結賬補進去了
郭老師
2023 05/24 11:12
現在做匯算清交和你調整之后的需要一致，也就是你申報給稅務局的第四季度的財務報表需要修改，賬上和申報的需要一致。
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