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企業所得稅年報主表第26行減免所得稅額即《減免所得稅優惠明細表》第1行符合條件的小型微利企業減免企業所得稅是怎么計算出來的？
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您好
請問單位主表應納稅所得額多少金額？
2023 05/22 21:29
84785005 
2023 05/22 21:33
應納稅所得額1185688.81
bamboo老師 
2023 05/22 21:36
減免稅所得稅稅額這樣計算
1000000*(0.25-0.2*0.25*0.5)=225000
(1185688.81-1000000)*(0.25-0.25*0.2)=37137.762
合計減免稅額225000+37137.76=262137.76
84785005
2023 05/22 21:55
老師，無論應納稅所得額是多少金額，都套用這兩個公式吧？
bamboo老師
2023 05/22 22:00
不是的啊
超過300萬的話 就全額按照25%了 沒有優惠了?
84785005
2023 05/22 22:25
也就是說只要不超過300萬就可以按這兩個公式計算減免所得稅額唄！
bamboo老師
2023 05/22 22:52
今年就不需要分段了
不超過300萬 全額按照5%
84785005
2023 05/23 09:47
今年不超過300萬的按照5%，如果超了300萬的話，怎么計算？
bamboo老師
2023 05/23 09:48
如果超了300萬的話 全額按照25%計算
84785005
2023 05/23 09:57
好的，謝謝老師！
bamboo老師
2023 05/23 09:57
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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