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老師我們審計22年報匯算和22年四季度報表不一樣，費用調增利潤調減了，我只要更正財務報表嗎？22年四季度所得稅報表要不要更正？
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你好，你賬務處理做到今年，然后之前的財務報表不用修改，你申報給稅務局的財務報表還是填寫去年的，然后你在匯算清交附表里面填寫調增調減的數據。
2023 05/22 18:36
84785008 
2023 05/22 18:52
利潤調減了近8萬，就擔心稅務系統比對22年四季度利潤表數據不一致有風險，也不用更改22年四季度利潤表？
郭老師 
2023 05/22 18:57
納稅調減，你做到今年的賬務處
和去年是一樣的，怎么會不一樣。
郭老師
2023 05/22 18:58
年財務報表，還有主表利潤總額都是根據去年第四季度，也就是調整之前的來。
84785008
2023 05/22 19:07
我才到這家公司財務總監要求我按審計出的報表來進行匯算清繳，我看了和22年四季度利潤表不一致，現在又是稅務系統比對就擔心后期有風險
84785008
2023 05/22 19:08
老師再想問下使用權資產科目現在填在資產負債表的哪個科目合適
郭老師
2023 05/22 19:11
要填寫不一致的，你如果修改在12月份的話，你申報給稅務局的財務報表，第四季度的需要去修改。
郭老師
2023 05/22 19:12
使用權資產單獨的在資產負債表里面有，如果你的沒有的話，放到固定資產或者是無形資產。
84785008
2023 05/22 19:15
好的非常感謝老師
84785008
2023 05/22 19:18
那第四季度申報的所得稅報表也要進行更正嗎？22年四季度所得稅報表已繳款了
郭老師
2023 05/22 19:21
對的，是的，需要修改。
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