借：銀行存款？ 計提分錄不對吧，

同時調整未分配利潤 　　借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應交稅費一應交所得稅 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅 貨：銀存

借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交所得稅 我們是企業會計準則，計提按我上面這樣可以嗎，以前年度調整沒有設置二級科目

你說的這種也可以的。

借：利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業所得稅 企業會計準則計提的分錄可以這樣做嘛？

學員朋友您好，小企業會計準則

老師，看下我這樣做正確嘛？

還有這個正確嘛？這兩個圖片里的以前年度損益調整月末都得結轉下吧

你好，可以的， 沒問題

結轉分錄是寫在計提分錄下面，還是在月末單獨做一筆？

學員朋友您好，計體的下面就可以了

摘要也寫補計提2022年所得稅，還是寫什么？

你好，可以的， 沒問題，22年的所得稅

這樣做正確吧。

學員您好，是的，對的

下面分錄也應該做一個結轉到利潤分配－未分配利潤的分錄吧

是的沒錯， 是這樣的

老師，這回的摘要和分錄沒問題吧

同學您好，你好，可以的， 沒問題

明細分類賬余額是對的吧，

是的沒錯， 是這樣的