00:10:00
問題已解決
公司22年1月的時候，預付的一年的倉庫租賃及場地分攤費，合同約定租期：2022.2.9-2023.2.9，借：其他應付款 12萬，貸：銀行存款 12萬，之后也是在1月收到一年的房租發票，借：長期待攤費用 12萬 貸：其他應付款 12萬，然后從2月開始一直到23年的1月，每月都做這樣一筆分錄：借：管理費用 1萬，貸：長期待攤費用 1萬。 這是之前會計做的，我想問下這樣做對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這些分錄對的，往來平了
2023 05/18 22:50
84784976 
2023 05/18 22:55
平是平的，可是我覺得很奇怪，想問下，她計入長期待攤費用科目不對吧，不是說長期待攤費用是攤銷攤銷期在一年以上（不包含一年）的費用才用的嗎？這個是一年以內的攤銷期啊
廖君老師 
2023 05/18 22:59
您好，可以用這個科目的，新準則用預付賬款，但這個處理也不會說他錯了，又不影響利潤
84784976
2023 05/18 23:07
那接下來又到新一年租期2023.2.9-2024.2.9，還是一樣，先預付一年，也是開一年票，那還是接著按她以前這個做法嗎
廖君老師
2023 05/18 23:13
您好，可以的，您也可以用自己覺得更合適的科目
84784976
2023 05/18 23:32
22年12月資產負債表中“長期待攤費用”列表項目就會有余額1萬還沒攤銷，這個也可以的是嗎？
廖君老師
2023 05/18 23:33
您好，嚴格說要重分類到 其他流動資產的，但咱小公司沒有那么嚴格的
84784976
2023 05/18 23:36
主要是現在做22年的匯算清繳，現在長期待攤費用科目里有數，那是不是固定資產調整明細表里的長期待攤費用我也要填數進去啊，這樣要怎么填啊
84784976
2023 05/18 23:37
可她好像也不屬于這個填列里面的啊
廖君老師
2023 05/19 06:01
您好，這個長期待攤費用不用填在這個固定資產調整明細表了，2023年您做負債表時重分類一下
84784976
2023 05/19 08:58
這個長期待攤費用要重分類到資產負債表中哪個地方
廖君老師
2023 05/19 09:02
您好，其他流動資產里
84784976
2023 05/19 09:15
左上方的“其他流動資產”，是說這個列表項目嗎？2022年12月長期待攤費用余額1萬元應分類到我說的這里列報嗎
廖君老師
2023 05/19 09:16
您好，是的，是左上方的“其他流動資產”
84784976
2023 05/19 11:53
好的。老師，新一輪的費用產生的時候我改用預付賬款，不管它以前年之前的數據了，反正到23年1月也攤完了，23年2月開始改用預付賬款科目，不用長期待攤費用，可以嗎？
預付一年的租金，收到1年的發票，每月的計提，這3個階段我要怎么去做分錄啊
廖君老師
2023 05/19 12:00
您好，可以的啊，不用這個長期待攤了
借：預付? 貸：銀行
借：管理費用? ?貸：預付，這個發票收到，訂我們攤銷這個憑證附件里，摘要寫一下收到發票，以后好找
閱讀 559
描述你的問題，直接向老師提問
91
意見反饋
